UBO, готовність до AML та економічна сутність — Посібник з відкриття бізнесу в ОАЕ

Вимоги UBO

Реальний бенефіціарний власник — це фізична особа, яка зрештою володіє чи контролює юридичну особу й тримає 25% або більше акцій чи прав голосу. Це базове питання підтримання компанії та KYC, а не одноразова форма, бо реєстр має лишатися точним у міру зміни володіння та контролю. Коли володіння проходить через рівні компаній, обов'язок — простежити крізь ці рівні до фізичних осіб за ними, а не зупинятися на безпосередньому корпоративному акціонері. Підтримання цього актуальним також дозволяє банкам і контрагентам гладко завершувати власну належну перевірку.

• ●Визначте фізичних осіб, які зрештою володіють чи контролюють особу.
• ●Простежуйте крізь холдингові рівні, а не зупиняйтеся на корпоративних акціонерах.
• ●Оновлюйте реєстр, коли змінюється акціонерство чи контроль, а не лише при реєстрації.

Готовність до AML

Готовність до протидії відмиванню коштів сильно перетинається з дисципліною UBO та з тим, наскільки гладко бізнес банкує. Банки та певні регульовані бізнеси зобов'язані виконувати перевірки «знай свого клієнта» та належну перевірку, а це означає, що чистий, задокументований ланцюг володіння та послідовне бізнес-обґрунтування роблять онбординг швидшим. Деякі види діяльності є визначеними та несуть власні зобов'язання AML, включно з обов'язками реєстрації та звітності, тож засновнику варто рано встановити, чи його вид діяльності потрапляє в категорію з додатковими комплаєнсними очікуваннями.

• ●Підтримуйте чіткий, задокументований ланцюг володіння та контролю, що підтримує KYC.
• ●Будьте готові пояснити джерело коштів і комерційне обґрунтування бізнесу.
• ●Перевірте, чи ваш вид діяльності є визначеною категорією з власними обов'язками реєстрації та звітності AML.

Economic Substance Regulations

Вимоги звітності ESR було скасовано для фінансових років, що завершуються після 31 грудня 2022 року. Книга пояснює ESR, бо багато старіших радників і документів усе ще на нього посилаються, але вимогу звітності змінено. Базова ідея — що особа, яка отримує певний дохід, має мати реальну діяльність і присутність за собою — досі відлунює в режимі Corporate Tax, де пільги вільної зони залежать від відповідності умовам, схожим на сутність. Практичний урок — трактувати справжню сутність як принцип структурування, а не як виконане історичне зобов'язання.

Як перевірити

Зобов'язання, пов'язані з UBO, AML і сутністю, встановлюються й оновлюються відповідними органами, а деталі з часом змінювалися, тож підтверджуйте поточну позицію, а не покладайтеся на старіші настанови.

• ●Підтвердьте поточні вимоги до подання та оновлення UBO у вашого реєстратора чи органу вільної зони.
• ●Підтвердьте, чи ваш вид діяльності є визначеною категорією AML і що це потребує.
• ●Якщо сутність важлива для податкового трактування вільної зони, підтвердьте поточні умови у FTA.
• ●Ставтеся обережно до порад епохи ESR, оскільки вимогу звітності відтоді змінено.