Комплаєнс бізнесу в ОАЕ: щорічні обов'язки та регуляторні вимоги

Key facts

Продовження торгової ліцензії

Кожна бізнес-структура в ОАЕ має щорічно продовжувати свою торгову ліцензію. Процедура відрізняється між вільними зонами та органами влади мейнленду, але зазвичай потребує оновлених договорів оренди (Ejari для мейнленду), сплати зборів за продовження та подання оновленої інформації про акціонерів і керівництво. Прострочене продовження тягне за собою штрафи і може призвести до призупинення ліцензії.

• Починайте процедуру продовження щонайменше за 30 днів до закінчення терміну.
• Переконайтеся, що договір оренди офісу або Ejari є чинним — більшість органів влади вимагають підтвердження.
• Продовження у вільних зонах зазвичай здійснюється через онлайн-портал зони.
• Продовження на мейнленді здійснюється через Department of Economic Development (DED).

Декларація кінцевого бенефіціарного власника (UBO)

Усі компанії в ОАЕ мають декларувати своїх кінцевих бенефіціарних власників (UBO) — фізичних осіб, які в кінцевому підсумку володіють компанією або контролюють її. Ця вимога однаково стосується компаній мейнленду та вільних зон і є частиною системи протидії відмиванню коштів в ОАЕ.

• UBO мають бути фізичними особами, а не юридичними особами.
• Про зміни у структурі власності потрібно повідомляти невідкладно.
• Недотримання може призвести до штрафів і призупинення ліцензії.
• Декларацію зазвичай подають під час продовження ліцензії.

Economic Substance Regulations (ESR) — правила економічної присутності

Компанії, які здійснюють «відповідні види діяльності» — зокрема банківську справу, страхування, управління фондами, лізингове фінансування, діяльність головного офісу, судноплавство, діяльність холдингової компанії, інтелектуальну власність, а також діяльність дистрибуційних/сервісних центрів — мають підтвердити достатню економічну присутність в ОАЕ. Це означає наявність кваліфікованих працівників, належних приміщень і здійснення основної дохідної діяльності в ОАЕ.

• Подавайте щорічне повідомлення ESR протягом 6 місяців після завершення фінансового року.
• Подавайте повний звіт ESR протягом 12 місяців, якщо здійснюєте відповідні види діяльності.
• Штраф за неподання у перший рік: AED 20,000; за другий рік: AED 50,000.
• Для холдингових компаній діють знижені вимоги щодо економічної присутності.

Управління візами та establishment card

Квота на візи вашої компанії прив'язана до офісного приміщення та типу ліцензії. Управління візами — зокрема візами працівників, інвесторськими візами та візами утриманців — потребує ретельного планування. Establishment card потрібно продовжувати разом із торговою ліцензією.

• Квоти на візи різняться: вільні зони виділяють їх залежно від кількості робочих місць/розміру офісу; мейнленд — залежно від площі офісу.
• Невідкладно скасовуйте візи, коли працівники звільняються, щоб уникнути подальшої відповідальності.
• Продовження establishment card є обов'язковим для компаній мейнленду.
• Імміграційні штрафи за прострочені або некеровані візи можуть бути значними.

Аудит і фінансова звітність

Вимоги щодо аудиту різняться залежно від юрисдикції в ОАЕ. Багато вільних зон вимагають щорічну аудійовану фінансову звітність як частину продовження ліцензії. Компаніям мейнленду може знадобитися аудійована фінансова звітність залежно від їхньої організаційно-правової форми та доходу. Обов'язки з Corporate Tax, запроваджені у 2023 році, підвищили важливість належного ведення фінансової документації.

• JAFZA, DMCC і більшість компаній ADGM вимагають щорічної аудійованої фінансової звітності.
• Компаніям LLC на мейнленді з доходом понад певні порогові значення може знадобитися аудит.
• Ведіть належний бухгалтерський облік із першого дня — відновлення документації заднім числом коштує дорого.
• Зберігайте документацію щонайменше 5 років, як цього вимагає податкове законодавство ОАЕ.

Поширені помилки, яких слід уникати

Поширені запитання

Sources & references

Related guides