UBO, готовность к AML и экономическое присутствие — Руководство по открытию бизнеса в ОАЭ

Требования UBO

Настоящий бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое в конечном счёте владеет или контролирует юридическое лицо и держит 25% или более акций либо прав голоса. Это ключевой вопрос ведения компании и KYC, а не разовая форма, потому что реестр нужно поддерживать точным по мере изменения владения и контроля. Где владение проходит через слои компаний, обязанность — проследить через эти слои до физических лиц за ними, а не остановиться на непосредственном корпоративном акционере. Поддержание этого актуальным также позволяет банкам и контрагентам гладко завершать собственную due-diligence.

• ●Определите физических лиц, которые в конечном счёте владеют или контролируют лицо.
• ●Прослеживайте через холдинговые слои, а не останавливайтесь на корпоративных акционерах.
• ●Поддерживайте реестр обновлённым при изменении доли или контроля, а не только при регистрации.

Готовность к AML

Готовность к противодействию отмыванию денег (AML) сильно пересекается с дисциплиной UBO и с тем, насколько гладко бизнес банкует. Банки и определённые регулируемые бизнесы обязаны выполнять проверки «знай своего клиента» и due-diligence, что означает, что чистая, задокументированная цепочка владения и связное бизнес-обоснование ускоряют онбординг. Некоторые виды деятельности относятся к назначенным и несут собственные обязанности по AML, включая регистрацию и отчётность, поэтому основателю стоит рано установить, попадает ли его вид деятельности в категорию с дополнительными ожиданиями комплаенса.

• ●Поддерживайте ясную, задокументированную цепочку владения и контроля, поддерживающую KYC.
• ●Будьте готовы объяснить источник средств и коммерческое обоснование бизнеса.
• ●Проверьте, является ли ваш вид деятельности назначенной категорией с собственными обязанностями по регистрации и отчётности AML.

Регламенты экономического присутствия

Требования по отчётности ESR были отменены для финансовых годов, заканчивающихся после 31 декабря 2022 года. Книга объясняет ESR, потому что многие более старые консультанты и документы по-прежнему ссылаются на него, но требование по отчётности было изменено. Базовая идея — что лицо, получающее определённый доход, должно иметь за собой реальную деятельность и присутствие, — всё ещё отзывается в режиме корпоративного налога, где льготы свободной зоны зависят от соблюдения условий, похожих на условия присутствия. Практический урок — относиться к подлинному присутствию как к принципу структурирования, а не как к исполненной исторической обязанности.

Как проверить

Обязанности, связанные с UBO, AML и присутствием, устанавливаются и обновляются соответствующими органами, и детали со временем менялись, поэтому подтверждайте текущее положение, а не полагайтесь на устаревшее руководство.

• ●Подтвердите текущие требования по подаче и обновлению UBO у вашего регистратора или органа свободной зоны.
• ●Подтвердите, является ли ваш вид деятельности назначенной категорией AML и что это требует.
• ●Там, где присутствие важно для налогового режима свободной зоны, подтвердите текущие условия у FTA.
• ●Относитесь к советам эпохи ESR с осторожностью, поскольку требование по отчётности с тех пор было изменено.