Налоги и соответствие в ОАЭ: что основателям действительно нужно знать

Налоговый ландшафт ОАЭ значительно изменился. НДС с 2018, корпоративный налог с 2023. Понимание ваших обязательств — и планирование их с самого начала — предотвращает дорогие ошибки.

Налоги и соответствие кратко

Компании в ОАЭ сталкиваются с двумя основными налогами: НДС (5% на большинство поставок, обязательная регистрация свыше AED 375 000) и корпоративный налог (9% на прибыль свыше AED 375 000).

Для кого: Основатели, регистрирующие или уже ведущие бизнес в ОАЭ.

Важное предупреждение: Налоговые правила развиваются. Это руководство отражает ситуацию на февраль 2026. Всегда проверяйте в FTA или у квалифицированного налогового консультанта.

Налоговые руководства

VAT

UAE VAT is charged at 5% on most goods and services. Registration is mandatory once your taxable supplies exceed AED 375,000 in the previous 12 months (or are expected to in the next 30 days). Voluntary registration is available from AED 187,500. Free zone businesses may qualify for a 0% rate on certain supplies, but only if they meet specific 'Designated Zone' conditions — this is not automatic and must be verified. [R1][R2]

Standard rate: 5%Mandatory registration: AED 375,000Voluntary registration: AED 187,500

Читать руководство

Corporate Tax

UAE Corporate Tax (CT) applies at 9% on taxable income exceeding AED 375,000. Free zone entities can qualify for a 0% rate on 'Qualifying Income' — but only if they meet substance requirements, maintain adequate records, and their income qualifies under the rules. This is not automatic and requires careful structuring. The first tax period for most businesses started on or after 1 June 2023. [R1][R2]

Standard rate: 9%Small business relief: AED 375,000Qualifying Free Zone rate: 0%

Читать руководство

Чек-листы соответствия

Annual compliance essentials

Renew your trade licence before expiry

⏱ Before licence expiry date⚠ Late fees + potential licence suspension

Renew employee visas and Emirates IDs

⏱ Before expiry date⚠ Fines per day for overstay

File Corporate Tax return

⏱ Within 9 months of financial year end⚠ AED 500/month late filing

File VAT returns (if registered)

⏱ By 28th of month following tax period⚠ AED 1,000 first offence; AED 2,000 repeat

Submit UBO declaration (if applicable)

⏱ Annually or upon change⚠ Varies by authority

Maintain Economic Substance reporting (if applicable)

⏱ Within 12 months of financial year end⚠ AED 20,000 first offence

Prepare and file audited financials (if QFZP)

⏱ As part of CT filing⚠ Loss of QFZP status

Maintain AML/CFT compliance records

⏱ Ongoing⚠ Significant fines and potential licence revocation

Post-setup compliance (first 90 days)

⏱ Within 3 months of incorporation

⏱ Within 30 days of exceeding threshold⚠ AED 10,000 late registration

Open corporate bank account

⏱ As soon as licence is issued

Set up accounting system and chart of accounts

⏱ Immediately after setup

Appoint a compliance officer or advisor

⏱ Within first month

⏱ Upon licence issuance

Submit initial UBO declaration

⏱ Upon incorporation

Ключевые цифры

Ставка НДС

Ставка КН

AED 375K

Порог НДС

AED 375K

Порог КН

0% QFZP

КН свободной зоны

9 months

Подача КН

Нужна помощь с налоговым планированием в ОАЭ?

Получите обзор, включающий рекомендации по налоговой структуре для вашей бизнес-модели.

Как работает этот раздел

Налоговые руководства составлены из официальных источников FTA и Министерства финансов. Налоговые правила меняются — всегда проверяйте актуальные требования.

Этот контент носит образовательный характер и не является налоговой, юридической или финансовой консультацией.

Последний обзор: февраль 2026