Сертифікат податкового резидентства ОАЕ: як отримати
Дізнайтеся, що таке сертифікат податкового резидентства ОАЕ, кому він потрібен, критерії отримання, процес подачі заявки та необхідні документи.
Сертифікат податкового резидентства ОАЕ: як отримати та навіщо він потрібен
Підприємці та приватні особи, які працюють в ОАЕ, часто стикаються з питанням уникнення подвійного оподаткування. Сертифікат податкового резидентства ОАЕ (Tax Residency Certificate, TRC) є ключовим документом для підтвердження вашого податкового статусу в ОАЕ. Він дозволяє скористатися перевагами угод про уникнення подвійного оподаткування. У цій статті ми розглянемо, що таке TRC, кому він потрібен, критерії отримання, процес подачі заявки, необхідні документи, терміни та вартість.
Що таке сертифікат податкового резидентства (TRC)?
Сертифікат податкового резидентства — це офіційний документ, виданий Федеральним податковим органом ОАЕ (FTA), який підтверджує, що фізична або юридична особа є податковим резидентом ОАЕ. Цей сертифікат важливий для тих, хто прагне уникнути подвійного оподаткування та скористатися податковими пільгами, передбаченими угодами про уникнення подвійного оподаткування (DTAA), які ОАЕ уклали з понад 130 країнами [1]. TRC потрібен фізичним особам, які отримують доходи за кордоном, та компаніям, що ведуть міжнародний бізнес, для підтвердження свого податкового статусу в ОАЕ.
Критерії отримання сертифіката
Критерії для отримання TRC відрізняються для фізичних та юридичних осіб [2].
Для фізичних осіб:
- Правило 183 днів: Перебування в ОАЕ протягом 183 днів або більше протягом 12-місячного періоду.
- Правило 90 днів: Перебування в ОАЕ протягом 90 днів або більше, якщо ви є громадянином ОАЕ, резидентом або громадянином країн Перської затоки, та маєте постійне місце проживання або роботу в ОАЕ [3].
- Центр життєвих інтересів: ОАЕ є вашим основним місцем проживання.
Для юридичних осіб:
- Активна ліцензія: Наявність дійсної торгової ліцензії.
- Економічна присутність: Реальна економічна діяльність, офіс та управління в ОАЕ [4].
- Банківські виписки: Активна фінансова діяльність протягом щонайменше шести місяців.
Процес подачі заявки
Подача заявки на TRC здійснюється онлайн через портал Федерального податкового органу (FTA) [5].
- Реєстрація на порталі FTA: Створіть обліковий запис на порталі FTA.
- Заповнення форми: Заповніть онлайн-форму заявки.
- Завантаження документів: Завантажте необхідні документи.
- Оплата збору: Сплатіть збір за обробку заявки.
- Подача заявки: Подайте заповнену форму.
Необхідні документи
Пакет документів відрізняється для фізичних та юридичних осіб [6].
Для фізичних осіб:
- Копія паспорта, візи та Emirates ID.
- Виписка з банку за 6 місяців.
- Договір оренди (Ejari).
- Записи про в'їзд та виїзд з ОАЕ.
Для юридичних осіб:
- Копія торгової ліцензії.
- Копії паспортів та Emirates ID власників.
- Виписка з банку компанії за 6 місяців.
- Договір оренди офісу.
Термін обробки та вартість
Термін обробки заявки зазвичай становить 5 робочих днів, але може бути продовжений до 20 днів [7, 8].
| Тип заявника | Вартість (AED) | Вартість (USD, приблизно) |
|---|---|---|
| Фізична особа | 1,000 - 2,000 | 270 - 545 |
| Юридична особа | 2,000 - 4,000 | 545 - 1,090 |
Примітка: Вартість є орієнтовною. Перевіряйте актуальні тарифи на порталі FTA. [9]
FAQ
Q: Чи потрібен мені TRC, якщо я є резидентом ОАЕ? A: Якщо ви отримуєте доходи лише в ОАЕ, TRC може бути не потрібен. Він обов'язковий для уникнення подвійного оподаткування доходів з-за кордону.
Q: Який термін дії сертифіката? A: Сертифікат діє один фінансовий рік і потребує щорічного поновлення.
Q: Чи можу я подати заявку на TRC без проживання в ОАЕ? A: Ні, для отримання TRC необхідно відповідати критеріям податкового резидентства ОАЕ.
Q: Чи потрібен TRC для компаній у вільних зонах? A: Так, компанії у вільних зонах також можуть подавати заявки на TRC.
Q: Що робити, якщо мою заявку відхилили? A: Усуньте причини відхилення, надані FTA, та подайте заявку повторно.
Key Takeaways
Сертифікат податкового резидентства ОАЕ є важливим інструментом для оптимізації податків. Процес його отримання є стандартизованим і вимагає відповідності певним критеріям. Розуміння цих вимог допоможе успішно отримати сертифікат та скористатися його перевагами.
Відмова від відповідальності: Ця стаття надана виключно в інформаційних цілях і не є юридичною або фінансовою консультацією.
Посилання: - [1] UAE Ministry of Economy - [2] Federal Tax Authority UAE - [3] KPMG - The UAE's Tax Resident and Tax Residency Certificate guide - [4] MBG Corp - UAE Tax Residency Certificate: Key Rules, Benefits & Tips - [5] Tax.gov.ae - Issuance Of Tax Certificates For Tax Residency - [6] Wafeq - How to Get a Tax Residency Certificate in UAE - [7] Belong - How NRIs Can Apply for UAE Tax Residency Certificate - [8] Movingo - How to get a Tax Residency Certificate (TRC) in the UAE - [9] Meydan Free Zone - Tax Residency Certificate UAE- Steps & Costs
Отримайте персональний огляд реєстрації
Відповідайте на кілька запитань і отримайте структурований погляд на те, що підходить вашій діяльності, термінам, візовим потребам і бюджету.