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    Tasse e conformità EAU: cosa devono davvero sapere i fondatori

    Il panorama fiscale degli EAU è cambiato significativamente. IVA dal 2018, imposta societaria dal 2023. Comprendere i tuoi obblighi — e pianificarli dall'inizio — previene errori costosi.

    Tasse e conformità in breve

    Le aziende negli EAU affrontano due tasse principali: IVA (5% sulla maggior parte delle forniture, registrazione obbligatoria sopra AED 375.000) e Imposta societaria (9% sugli utili sopra AED 375.000). Le aziende in zona franca possono qualificarsi per lo 0% sul reddito qualificante.

    A chi è rivolto: Fondatori che costituiscono o già gestiscono un'azienda negli EAU.

    Attenzione: Le regole fiscali evolvono. Questa guida riflette la posizione a febbraio 2026. Verificare sempre con l'FTA o un consulente fiscale qualificato.

    Guide fiscali

    VAT

    UAE VAT is charged at 5% on most goods and services. Registration is mandatory once your taxable supplies exceed AED 375,000 in the previous 12 months (or are expected to in the next 30 days). Voluntary registration is available from AED 187,500. Free zone businesses may qualify for a 0% rate on certain supplies, but only if they meet specific 'Designated Zone' conditions — this is not automatic and must be verified. [R1][R2]

    Standard rate: 5%Mandatory registration: AED 375,000Voluntary registration: AED 187,500
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    Corporate Tax

    UAE Corporate Tax (CT) applies at 9% on taxable income exceeding AED 375,000. Free zone entities can qualify for a 0% rate on 'Qualifying Income' — but only if they meet substance requirements, maintain adequate records, and their income qualifies under the rules. This is not automatic and requires careful structuring. The first tax period for most businesses started on or after 1 June 2023. [R1][R2]

    Standard rate: 9%Small business relief: AED 375,000Qualifying Free Zone rate: 0%
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    Checklist conformità

    Annual compliance essentials

    1

    Renew your trade licence before expiry

    ⏱ Before licence expiry date⚠ Late fees + potential licence suspension
    2

    Renew employee visas and Emirates IDs

    ⏱ Before expiry date⚠ Fines per day for overstay
    3

    File Corporate Tax return

    ⏱ Within 9 months of financial year end⚠ AED 500/month late filing
    4

    File VAT returns (if registered)

    ⏱ By 28th of month following tax period⚠ AED 1,000 first offence; AED 2,000 repeat
    5

    Submit UBO declaration (if applicable)

    ⏱ Annually or upon change⚠ Varies by authority
    6

    Maintain Economic Substance reporting (if applicable)

    ⏱ Within 12 months of financial year end⚠ AED 20,000 first offence
    7

    Prepare and file audited financials (if QFZP)

    ⏱ As part of CT filing⚠ Loss of QFZP status
    8

    Maintain AML/CFT compliance records

    ⏱ Ongoing⚠ Significant fines and potential licence revocation

    Post-setup compliance (first 90 days)

    1

    Register for Corporate Tax on EmaraTax

    ⏱ Within 3 months of incorporation
    2

    Register for VAT (if threshold met or voluntary)

    ⏱ Within 30 days of exceeding threshold⚠ AED 10,000 late registration
    3

    Open corporate bank account

    ⏱ As soon as licence is issued
    4

    Set up accounting system and chart of accounts

    ⏱ Immediately after setup
    5

    Appoint a compliance officer or advisor

    ⏱ Within first month
    6

    Register for AML/CFT compliance (if DNFBP)

    ⏱ Upon licence issuance
    7

    Submit initial UBO declaration

    ⏱ Upon incorporation

    Numeri chiave in breve

    5%

    Aliquota IVA

    9%

    Aliquota imposta societaria

    AED 375K

    Soglia IVA

    AED 375K

    Soglia imposta societaria

    0% QFZP

    Imposta societaria zona franca

    9 months

    Dichiarazione imposta societaria

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    Ottieni una panoramica che include raccomandazioni sulla struttura fiscale personalizzate per il tuo modello di business.

    Come funziona questa sezione

    Le guide fiscali e di conformità sono compilate da fonti ufficiali FTA e Ministero delle Finanze. Le regole fiscali cambiano — verificare sempre i requisiti attuali.

    Questo contenuto è educativo e non costituisce consulenza fiscale, legale o finanziaria.

    Ultima revisione: febbraio 2026