Conformidade Empresarial nos EAU: Obrigações Anuais e Requisitos Regulamentares

Key facts

Renovação da Licença Comercial

Todas as entidades empresariais dos EAU têm de renovar anualmente a sua licença comercial. O processo varia entre as zonas francas e as autoridades de mainland, mas exige geralmente contratos de arrendamento atualizados (Ejari, no mainland), o pagamento das taxas de renovação e a submissão de informação atualizada sobre os acionistas e a gestão. A renovação tardia dá origem a multas e pode levar à suspensão da licença.

• Inicie o processo de renovação pelo menos 30 dias antes da expiração.
• Assegure-se de que o contrato de arrendamento do escritório ou o Ejari está válido — a maioria das autoridades exige comprovativo.
• As renovações em zona franca são normalmente tratadas através do portal online da zona.
• As renovações no mainland são efetuadas junto do Department of Economic Development (DED).

Declaração de Ultimate Beneficial Owner (UBO)

Todas as empresas dos EAU têm de declarar os seus Ultimate Beneficial Owners — as pessoas singulares que, em última instância, detêm ou controlam a entidade. Este requisito aplica-se igualmente às empresas de mainland e de zona franca e integra o enquadramento de combate ao branqueamento de capitais (AML) dos EAU.

• Os UBO têm de ser pessoas singulares, não entidades societárias.
• As alterações na estrutura de propriedade têm de ser comunicadas prontamente.
• O incumprimento pode resultar em multas e na suspensão da licença.
• A declaração é normalmente submetida durante a renovação da licença.

Economic Substance Regulations (ESR)

As empresas que exercem «atividades relevantes» — incluindo banca, seguros, gestão de fundos, locação financeira, sede social, transporte marítimo, sociedade gestora de participações sociais, propriedade intelectual e atividades de distribuição/centro de serviços — têm de demonstrar substância económica adequada nos EAU. Isto significa dispor de trabalhadores qualificados, instalações adequadas e atividades nucleares geradoras de rendimento exercidas nos EAU.

• Submeta uma notificação ESR anual no prazo de 6 meses após o fim do exercício financeiro.
• Submeta um relatório ESR completo no prazo de 12 meses caso exerça atividades relevantes.
• Sanção por não submissão no primeiro ano: AED 20,000; no segundo ano: AED 50,000.
• As sociedades gestoras de participações sociais têm requisitos de substância reduzidos.

Gestão de Vistos e do Establishment Card

A quota de vistos da sua empresa está associada ao espaço de escritório e ao tipo de licença. A gestão dos vistos — incluindo vistos de trabalhador, vistos de investidor e vistos de dependentes — exige um planeamento cuidadoso. Os establishment cards têm de ser renovados em conjunto com a licença comercial.

• As quotas de vistos variam: as zonas francas atribuem-nas por secretária/dimensão do escritório; o mainland, por área de escritório.
• Cancele prontamente os vistos quando os trabalhadores saírem, para evitar responsabilidades continuadas.
• A renovação do establishment card é obrigatória para as empresas de mainland.
• As multas de imigração por permanência indevida ou por vistos não geridos podem ser substanciais.

Auditoria e Relato Financeiro

Os requisitos de auditoria variam consoante as jurisdições dos EAU. Muitas zonas francas exigem demonstrações financeiras auditadas anualmente no âmbito da renovação da licença. As empresas de mainland podem necessitar de contas auditadas consoante a sua estrutura jurídica e o seu volume de negócios. As obrigações de Corporate Tax introduzidas em 2023 aumentaram a importância de manter registos financeiros adequados.

• A JAFZA, o DMCC e a maioria das entidades do ADGM exigem contas auditadas anualmente.
• As LLC de mainland acima de certos limiares de volume de negócios podem necessitar de auditorias.
• Mantenha uma contabilidade adequada desde o primeiro dia — a preparação retroativa é dispendiosa.
• Conserve os registos durante um mínimo de 5 anos, conforme exigido pela legislação fiscal dos EAU.

Erros comuns a evitar

Perguntas frequentes

Sources & references

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